Облагаются ли налогом сделки по обмену криптовалют?

В руководстве IRS по криптовалютам криптовалюта в целом рассматривается как основной актив, например, имущество, а это значит, что вы должны регистрировать и сообщать о любых приростах или убытках капитала.

Каждый раз, когда вы совершаете сделки по обмену криптовалюты на криптовалюту, создается налогооблагаемое событие, поскольку вы «продаете» одну криптовалюту , чтобы купить другую.

Краткосрочные сделки сроком менее одного года или доходы от майнинга, раздачи монет и стейкинга учитываются как обычный подоходный налог.

«Налогообложения криптовалютных кошельков» не существует. Хранение или перевод криптовалют между кошельками не является налогооблагаемым событием и не включено в правила налогообложения криптовалютной торговли.

В жизни неизбежны две вещи: смерть и налоги. Хотя изначально криптовалюта избегала необходимости иметь дело с Налоговой службой США (IRS), налоговое агентство с тех пор ясно дало понять, что трейдеры должны платить налоги с криптовалютных сделок.

Теперь общеизвестно, что регулирование криптовалют включает налоговые обязательства. Легко забыть об этом, когда вы заходите на свою любимую биржу , чтобы запастись мемкоинами .

Хотя конкретные законы о налогообложении криптовалют различаются в разных странах, многие развитые страны берут пример с законодательства США.

В США каждая сделка «криптовалюта-криптовалюта» является налогооблагаемым событием, которое должно быть зафиксировано и указано в налоговых декларациях. Однако, обратите внимание, что налоговые правила по сделкам «криптовалюта-криптовалюта» различаются в зависимости от страны. В то время как США считают эти сделки налогооблагаемыми событиями, в других странах действуют другие правила. Таким образом, важно проверить конкретные налоговые законы в вашей стране, чтобы обеспечить их соблюдение.

Каждый раз, когда вы совершаете сделку «криптовалюта-криптовалюта», вы должны регистрировать и сообщать о прибыли или убытках.

Это делается путем вычитания базовой стоимости из справедливой рыночной стоимости на момент совершения сделки.

Если результат положительный, у вас есть прирост капитала, и вам нужно будет заплатить налоги на торговлю. Если результат отрицательный, это убыток капитала, и он может помочь компенсировать ваш налоговый счет.

Базис стоимости — это сумма, за которую вы приобрели криптовалюту. Это либо сумма фиатной валюты, которую вы заплатили напрямую за покупку, либо справедливая рыночная стоимость другого криптоактива, если вы совершаете сделку криптовалюта-крипто.

Справедливая рыночная стоимость — это цена продажи вашей криптовалюты на момент торговли. Вы можете определить это, сверившись с записями транзакций на бирже, где вы совершаете торговлю, или проверив авторитетный агрегатор индексов цен, такой как CoinMarketCap или CoinGecko .

Вот пошаговый пример:

• Вы покупаете 1 BTC за 10 000 долларов США. (Это базовая стоимость.)
• Вы решаете обменять его на 30 ETH.
• При совершении сделки 1 BTC будет стоить 60 000 долларов США. (Это справедливая рыночная стоимость.)
• Разница между текущей стоимостью вашего 1 BTC (справедливая рыночная стоимость) и первоначальной ценой, которую вы заплатили (стоимость), представляет собой прирост или убыток вашего капитала.
• 60 000 долларов США - 10 000 долларов США = 50 000 долларов США.
• Вам нужно будет отчитаться и заплатить налоги на весь или часть прироста в размере $50 000

Теперь, когда вы знаете, как рассчитать общую прибыль или убыток, вам нужно будет подумать, вызывает ли ваша продажа краткосрочный или долгосрочный налог на прирост капитала. Если вы удерживаете актив более одного года, он классифицируется как долгосрочный прирост капитала. Эти ставки варьируются от 0% до 20% и часто более выгодны, чем ставки краткосрочного прироста капитала.

Если вы держите криптовалюту в течение одного года или меньше перед торговлей или продажей, это краткосрочный прирост капитала. Он облагается налогом по той же ставке, что и обычные налоги на доход. Ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до 37%. Ваша налоговая ставка зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи декларации за год.

Понимание налоговых последствий ваших крипто-сделок и знание того, к какой налоговой категории и категории относятся ваши сделки, открывает возможности минимизировать ваш налоговый счет. Конечно, всегда лучше проконсультироваться с налоговым экспертом по налоговым последствиям крипто-сделок, чтобы убедиться, что все ваши транзакции отслеживаются и классифицируются надлежащим образом.

Все граждане США должны отвечать на вопросы о криптовалютах в своих налоговых декларациях, независимо от того, участвовали ли они в каких-либо транзакциях с цифровыми активами.

Уплата налогов — головная боль для большинства людей, но изучение и применение стратегий по минимизации налоговой задолженности может доставить вам удовольствие.

• Использование налоговых льгот: многие страны, включая США, позволяют вам получать определенную сумму прироста капитала без уплаты налога
• Долгосрочное хранение: долгосрочные держатели криптовалют (ходлеры) получают выгоду от ставок налога на прирост капитала, которые обычно более выгодны.
• Пожертвование на благотворительность: Щедрость имеет свои налоговые льготы. Как донор, вы можете иметь право на снижение налоговой задолженности.
• Распределение сделок: постепенная продажа и торговля криптовалютой в течение нескольких налоговых лет может помочь вам оставаться в более низкой налоговой категории и получать новую налоговую льготу каждый год.

Специализированное программное обеспечение для налогообложения криптовалют поможет вам вести точный учет всех ваших сделок, включая любые связанные с ними сборы, а также проинформирует вас о любых налоговых вычетах по криптовалютам, на которые вы можете претендовать.

Извлечение налоговых убытков: продажа активов с убытком может помочь компенсировать прирост капитала.

Криптовалюта в качестве обеспечения: использование криптовалюты в качестве обеспечения по кредиту может повысить ее стоимость, не вызывая при этом налогооблагаемого события.

Что не считается налогооблагаемым событием?

Если к настоящему моменту вы обеспокоены тем, что каждое действие, которое вы совершаете с криптовалютой, будет генерировать налогооблагаемое событие, то, к счастью, это не так. Есть несколько действий, которые вы совершаете без уплаты налогов в США:

Покупка крипто с фиат

Хранение криптовалюту, даже если она вырастет в цене

Передача крипто между кошельками

Использование криптовалюты в качестве обеспечения кредита

Пожертвование крипто на благотворительность

Получение или предоставление криптовалюты в подарок

Требования и формы налоговой отчетности

Необходимо сообщать о каждом налогооблагаемом событии, будь то убыток или прибыль.

Форма IRS 8949 используется для перечисления каждой сделки и связанных с ней прибылей и убытков от операций с криптовалютой, включая:

• Описание имущества (например, Bitcoin)
• Дата приобретения
• Дата продажи или обмена
• Прибыль (в долларах США)
• Базовая стоимость (в долларах США)
• Прирост или потеря

Затем ваши общие прибыли и убытки из формы 8949 копируются и включаются в Приложение D формы 1040.

Доход, полученный в виде криптовалюты (вознаграждения за стейкинг, выплаты заработной платы и т. д.), следует указывать в форме 1040 (Приложение C).

Крайне важно быть внимательным, честным и точным при заполнении налоговой отчетности по криптовалютам, поскольку непредоставление отчетности или ошибки в отчетности по транзакциям между криптовалютами могут привести к налоговым штрафам.

Один из первых пользователей биткоинов, известный как Биткоин- Иисус (прозвище, полученное из-за привычки дарить биткоины людям, с которыми встречался), был обвинен в уклонении от уплаты налогов на биткоины в размере 50 миллионов долларов после продажи десятков тысяч токенов.

Несообщение о сделках криптовалюта-крипто может привести к серьезным штрафам. IRS рассматривает эти налогооблагаемые события и ожидает, что они будут правильно зарегистрированы и сообщены. Несообщение об этом может привести к серьезным гражданским и даже уголовным налоговым санкциям, включая потенциальные штрафы, процентные платежи и даже тюремное заключение за нарушение требований соблюдения налогового законодательства в отношении криптовалют.

Если вы используете криптовалюты, вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом по применимым правилам и требованиям к отчетности. Всегда ведите подробные записи и сообщайте обо всех криптовалютных сделках по мере необходимости. Это касается не только биткоинов — налоговая отчетность по альткоинам также важна.