" Налоговые органы в гонке между регулированием и рекордными показателями Биткоина, без сомнения, удвоят свои системы отслеживания криптовалют задолго до того, как биткоин достигнет отметки в 1 миллион долларов.
Инвесторам криптовалют не следует успокаиваться на достигнутом или предполагать, что они смогут продержаться до тех пор, пока цена не достигнет миллиона долларов. В дополнение к своей нацеленности на будущее, они должны приобретать навыки тщательного анализа прошлого. Во многих юрисдикциях есть возможность вернуться к предыдущим годам, и если налоговые органы поймут, как много они упустили, они не оставят это без внимания.
Это может создать проблемы для дезинформированных биткойнеров, которые уже начали тратить свою прибыль.
Налоговые органы наверстают упущенное благодаря автоматизированному обмену данными
Правительства по-прежнему находятся в этой странной серой зоне, где правила налогообложения криптовалют могут измениться в любое время. Возьмем, к примеру, Налоговую службу США (IRS). Неожиданным шагом стало то, что с 2025 года Налоговое управление США обязывает инвесторов использовать метод отслеживания расходов по каждому кошельку, больше не допуская использования метода универсального кошелька. Второй гораздо более трудоемкий, чем первый, но предоставляет налоговому управлению больше данных, которые оно жаждет получить.
Хотя автоматизированный обмен данными с налоговыми органами может быть не таким масштабным, как данные фондового рынка, это только вопрос времени, когда будут доступны криптовалютные данные с централизованных бирж. Несколько криптобирж, включая Coinbase и Binance.US, следует отправлять в Налоговую службу 1099-MISC для пользователей, которые получили вознаграждение в размере более 600 долларов США за финансовый год.
Конец системе честности
Тогда возникает проблема глобальной деревни, где каждое налоговое ведомство по всему миру использует свой собственный подход. Например, Australian Tax Office (ATO) автоматизирует отчетность о стоимости запасов и продажах с помощью предварительно заполненных данных для налогоплательщиков. Однако данные о криптовалюте не включаются в предварительное заполнение.
Вместо этого любая активность на централизованной бирже вызывает предупреждение в налоговой декларации налогоплательщика, которое указывает на то, что ATO осведомлена о криптовалютной активности. Это позволяет налогоплательщику быть честным в отношении того, получил ли он прирост капитала или понес убытки в течение финансового года.
Независимо от того, совершали ли вы какие-либо продажи или просто покупали криптовалюту, постоянные оповещения в течение нескольких лет без уведомления налогоплательщика, скорее всего, увеличат риск проверки.
Во всем мире система честности находится на смертном одре. Как только налоговые органы усовершенствуют свои системы криптовалютного мониторинга, они смогут ретроактивно пересмотреть данные за предыдущие годы, если захотят. У ATO уже есть достаточно интенсивная программа сопоставления данных с централизованными биржами в юрисдикции.
Если вы здравомыслящий человек, то меньше всего вам хотелось бы иметь дело с многолетним аудитом вашего криптовалютного портфеля. Все налоговые органы следят за ситуацией, и бухгалтеры хотят защитить клиентов от разоблачения, поскольку меры по соблюдению требований становятся все более изощренными.
Налоговые органы намерены укреплять сотрудничество в ближайшие годы
В ближайшие годы следует ожидать расширения глобального обмена налоговыми данными между юрисдикциями, что мы уже начинаем наблюдать. В марте 2024 года правительства Австралии и Индонезии достигли соглашения об обмене налоговой информацией, одним из ключевых направлений которого является использование криптовалют.
Несколькими месяцами ранее, в ноябре 2023 года, правительства 47 стран, включая Великобританию, Бразилию, Германию и Японию, приняли обязательства по созданию системы отчетности об активах криптовалют (CARF) и планировали активировать соглашения об обмене информацией к 2027 году.
Не стоит исходить из предположения, что децентрализованные финансы и взаимозаменяемые токены также остаются незамеченными. Налоговые органы полностью осведомлены о выгодах, получаемых от децентрализованных бирж. Такие агентства, как Налоговое управление США, уже представили рекомендации по сбору пользовательских данных у брокеров, не связанных с хранением, хотя это было отложено до 2027 года.
Несмотря на то, что отслеживание может оказаться более сложной задачей, и некоторые инвесторы считают, что их активы невозможно отследить, пока они не будут переведены на централизованные биржи, налоговые органы уже улавливают это. Это не та ситуация, в которой лучше всех разбирается индустрия криптовалют. Налоговые органы привлекают все больше экспертов из криптовалютного пространства, чтобы понять, как люди могут попытаться обойти систему.
Об авторе
Робин Сингх является основателем и генеральным директором Koinly, криптовалютной налоговой платформы, которая призвана помочь криптовалютным инвесторам составлять налоговые отчеты о приросте капитала. Имея образование в области финансов и бухгалтерского учета, Робин Сингх работал ведущим инженером в компании из списка Fortune 100 в Великобритании до запуска Koinly.
Эта статья предназначена для общего ознакомления и не должна восприниматься как юридическая или инвестиционная консультация. Взгляды, мысли и суждения, выраженные в этой статье, принадлежат только автору.
